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浙江省破產管理人2019年度十大優秀履職案例簡介

作者:浙江省破產管理人協會 時間:2020-08-26 閱讀次數:176 次 來自:浙江破產管理人協會公眾號

浙江省破產管理人2019年度十大優秀履職案例簡介

金盾系八公司合并破產重整案

一、案件基本情況

2018年4月10日起,紹興市上虞區人民法院(以下簡稱上虞法院)相繼受理了金盾系八家公司破產重整案。2018年10月30日,上虞法院依法裁定金盾系八公司合并重整。《金盾系八公司重整計劃(草案)》于2019年6月22日在第三次債權人會議上表決通過,并于2019年6月28日獲上虞法院裁定批準。重整計劃現正在有效執行中。

二、管理人履職情況

管理人組建了二十余名專業人員工作團隊,開展并完成了重整相關工作,包括資產調查和委托評估、債權審查、公司混同核查、非核心財產處置變現、償債能力測算、重整方案和路徑研判、重整投資人招募及重整投資協議的談判與簽署、重整計劃論證和制定、與債權人溝通協商等,并在前述各項工作基礎上制定重整計劃(草案)并提交表決。

三、案件辦理的特色及效果

(一)實質合并重整模式下分別招募重整方,高效推進重整進程

采取“分中有合、合中有分、分合并進”的重整模式,實現“八家公司整體合并重整,其中4家公司重整,1家公司至少存續3年,其余3家公司即時注銷”之設計。

(二)重整計劃設置專門條款,應對重整方違約可能

在重整計劃中設置專門條款以應對任一重整方未按約定支付或足額支付重整資金而嚴重影響重整計劃執行的可能性。

(三)確定出資人合并表決機制,解決出資人組表決困境

根據公司合并的一般原則及原始出資人實際出資情況,確定各出資人的表決額,再參照公司法關于股東會表決機制的規定進行表決,獲得出資人認同。

(四)促成民間和解,實現庭內重整程序與庭外債務重組有效銜接

通過案外民間和解方案,以未來可預期利益解決了重整中債權人與關聯方的“囚徒困境”,實現了庭內重整程序與庭外債務重組有效銜接。

(五)促成四家公司重生,提高債權清償率

分別成功引入了包括世界500強和中國500強企業等四家優質企業,較好維護了金盾系公司1300余名職工就業、500余戶債權人及債務人自身等多方利益。

(六)各方合力成就重整典范

重整是一項復雜的系統工程,本案是各方合力促成企業重生的典范。2020年1月,本案入選人民法院報編輯部評選的“2019年度人民法院十大商事案件”,成為2019年具有重大社會影響力和標志性意義的案件。2020年3月,本案被評選為“2019年浙江法院破產審判十大典型案例”。 

附:管理人簡介

國浩律師(杭州)事務所系首批省級破產管理人,現擔任浙江省破產管理人協會副會長、杭州市破產管理人協會會長單位。已擔任60余起(按合并破產統計口徑)破產案件管理人,擅長辦理重特大復雜破產案件,贏得良好口碑和聲譽。

浙江明顯律師事務所系第二批破產管理人,至今已承辦較多破產案件,積累了較為豐富的破產管理人經驗,被評為浙江省優秀律師事務所、紹興市律師行業五星雙強示范律師事務所。

中匯會計師事務所(特殊普通合伙)系浙江省高院認定的首批14家擔任破產管理人的會計師事務所之一。多年來培養了一支兼具企業管理、財務、法律知識的精英團隊,具有豐富破產管理人經驗。

永正控股等37家公司合并破產清算案

一、案件基本情況

浙江永正控股有限公司(下稱“永正控股”)是我國著名包裝紙生產基地富陽最大的造紙企業,2015年由當時富陽最大的兩家龍頭造紙企業永泰紙業集團和正大控股集團聯合組建而成,造紙年產能達150萬噸。2016年,永正控股紙和紙板產量排名全國第21位,浙江省第4位,主營業務收入、工業產值、上繳稅收均位列浙江省造紙企業前5強,因不能清償到期債務陷入困境。

2017年6月26日,杭州市中級人民法院裁定受理永泰紙業集團破產清算申請,并指定富陽區人民法院審理。2017年7月14日,富陽區人民法院裁定受理正大控股集團破產清算一案。2017年9月29日,富陽區人民法院裁定永正控股等37家公司合并破產清算,永泰紙業集團、正大控股集團兩個管理人團隊相互融合,對外統一以永正控股管理人名義開展工作。

二、管理人履職情況

管理人接受法院指定后,隨即組建60人團隊進駐企業開展工作。在法院指導下,管理人團隊根據項目實際情況分設綜合事務、資產管理、債權申報與審查、財務審計、封閉運行、應收款核實與催收、勞資協調、訴訟事務等八大項目組協同推進破產程序。2017年11月15日,永正控股等37家公司合并破產案第一次債權人會議順利召開,會議表決通過了《財產管理和變價方案》、《破產財產分配方案》等各項議案并選舉成立債權人委員會。2018年5月,永正控股全部造紙板塊資產完成整體轉讓。2018年7月,永正控股下屬江南國際商城重整計劃獲得富陽法院裁定批準,重整投資款即時到位,江南國際商城實現再生。目前,該案所有資產均已處置完畢,普通債權清償率超過30%。

三、案件辦理的特色及效果

永正控股等37家公司合并破產案案情復雜,處置難度大,具體體現在:1.主體情況復雜,債務人交底難;2.管理情形復雜,權責界定難;3.人員情況復雜,職工安置難;4. 營業狀態復雜,平穩處置難;5.資產類型復雜,變現處置難;6. 負債結構復雜,債權人安撫難;7.輿論關切,管理人履職要求高。為應對復雜的情形,管理人團隊多措并舉,實現了案件平穩有序高效推進。

(一)多機構融合構建管理人團隊,項目化機制保障破產工作

永正控股管理人由永泰紙業集團、正大控股集團2個管理人團隊,4家機構組成,如何協同高效推進工作成為難點。在法院指導下,管理人根據案件實際情況制定團隊運行方案,分設八大項目組協同推進工作,并建立秘書處、決策組實現信息高效匯總以及問題的快速決策,同時與債務人、法院、政府、債委會分別召開“三同步”、“四同步”、“五同步”會議,協同各方全面高效推進破產程序,化解疑難問題。

(二)程序與實體交融,多措并舉維護債權人利益

永正控股案件債務規模高,人數眾多,結構多樣,認定困難,維穩風險高。為此,管理人在日常信息公開、程序透明的基礎上,在重大資產處置方案形成中邀請債權人參與討論,在實施中由債權人現場監督;在債權接待中,精心布置接待場地,設置等候區、申報區、答疑區等功能區,編制破產小知識宣傳手冊,并在線上隨時解答債權人疑問;在分配方案設計及實施中,創設小額債權預分配、債權錯時分配等多類型分配方案,回應債權人訴求,保障債權人權益。通過該案處置,717家債權人近100億債務問題得以化解,債權綜合清償率超過30%,獲得債權人高度評價。

(三)妥善管理債務人財產,實現價值最大化

永正控股啟動程序時,其資產大多處于自營或承包的營業狀態,存在較多的歷史問題,且資產類型多樣,瑕疵問題多,處置難度大。管理人團隊從化解歷史問題出發堅持繼續營業,抓住中秋佳節包裝紙需求旺盛的時機,靈活運用加價競價法和減價競價法在一天之內完成9個批次白板紙處置;針對不同資產特性,未雨綢繆,提前形成清算轉重整及重整表決相關規則,提升效率,實現合并清算程序中江南國際商城單體企業重整。綜合運用拍賣、變價、抵債、協議轉讓、單體重整等多種資產重組方式,管理人在較短時間內完成資產變現工作,回籠資金超過40億。江南國際商城重整后重新開業,成為富陽南大門的地標。

(四)府院聯動,破產助力片區產業轉型升級

永正控股案件情形復雜,矛盾突出,社會輿情關注度高,處置壓力大。在本案處置中,法院、管理人與屬地街道、政府建立工作日報機制、緊急事項動態匯報機制,就重大風險事項與屬地街道進行“風險雙評”,有效化解了員工安置、企業經營、涉村集體債務處理、資產處置、輿情引導等群體性涉穩問題。在核心資產處置過程中,管理人設計方案,在兼顧債權人利益同時高效處置核心資產,助力政府片區產業轉型升級。政府通過整體受讓永正控股核心資產,一次性完成1760余畝土地的拆除工作,淘汰造紙產能150萬噸,釋放了巨大的片區業態空間。

因該案辦理的突出成效,富陽法院在管理人業績考評中給出了歷史最高分96分的評分,評價等級為優秀。

附:管理人簡介

浙江京衡律師事務所創始于1997年,現有合伙人80余人,律師及助理400余人。京衡所破產重組業務團隊以任一民律師為總負責人,匯集了近50名執業律師,是國內破產領域具有較高影響力和業界美譽度的專業團隊之一。該團隊連續多屆入圍《錢伯斯亞太法律指南》“破產重組”領先律師團隊序列。截至目前,以管理人和管理人顧問身份經辦的破產案件達到110余件,其中有13件案件入選浙江法院破產審判十大典型案例,有2件入選最高院十大典型破產案例。

江蘇新天倫律師事務所成立于1996年,系全國優秀律師事務所、蘇州市優秀律師事務所。2008年9月被蘇州市中級人民法院列入破產管理人名單,2016年5月獲得浙江省高院第一批省外破產管理人社會中介機構備案,2018年12月當選為浙江省破產管理人協會第一屆理事會理事單位。該所以管理人或法律顧問身份主導、參與了60余起重大案件,取得良好業績,累計接待債權人10000余家,審查債權金額超百億元,安置職工超3000人以上,在業內獲得普遍認可和贊譽,主辦的案件多次入選江蘇法院破產審判典型案例。

浙江印相會計師事務所有限公司成立于2000年,系浙江省五十強會計師事務所,現有注冊會計師27名,教授級高級會計師1名,高級會計師8名。公司秉持“專業化立所,多元化經營”戰略,依托會計師事務所,構建了會計、評估和工程三大發展平臺,業務涵蓋審計、 管理咨詢、稅務代理和咨詢、評估、工程設計、監理、工程造價審計和全過程管理等。2014年以來,公司擔任或與律所聯合擔任管理人的破產案件10余件,擔任破產企業清算審計工作50余件,經辦的破產案件,均獲得法院及相關各方的認可。公司兩次被評為優秀管理人。

浙江正大會計師事務所有限公司于1998年成立,為省內較大規模專門從事會計、審計、驗資、資產評估、稅務代理、管理咨詢等專業服務的中介機構。有注冊會計師70人、資產評估師34人、稅務師20人,專業技術人員包括會計、經濟、法律、建筑、安裝、機械等多種專業。2017年以來,該所擔任或與律所聯合擔任管理人的破產案件10余件,擔任審計工作的20余件,所經辦的破產案件,均獲得法院及相關各方的認可。該所2次被評為優秀管理人。

浙江大東南集團有限公司破產重整案

一、案件基本情況

浙江大東南集團有限公司(以下簡稱大東南集團或債務人)持有上市公司大東南股份公司5.24億股股份(股權占比27.91%)。債務人因對外投資失敗、深陷擔保鏈危機等原因發生債務危機,公司債務高達30億元。浙江省諸暨市人民法院于2018年10月16日裁定受理大東南集團公司破產重整一案,并指定浙江京衡律師事務所和畢馬威華振會計師事務所擔任管理人。此后,經各方努力,法院于2019年6月26日裁定批準重整計劃,重整投資款項現已全部到位。

二、管理人履職情況

一方面,管理人認真開展常規履職工作,包括:接管債務人企業,落實監管制度;接待債權申報,審查核實債權;審查財務資料,梳理資產信息;代表債務人積極應訴和起訴;等等。

另一方面,管理人將工作重心放在上市公司保殼開展和維持核心資產價值上,主要有:

1.展開上市公司財務盡調,摸底資產和業務情況;2.聯動化解上市公司違規擔保問題;3.配合上市公司申請司法集中管轄;4.與深交所、證監局、金融辦等部門對接溝通大東南公司重整案交易方案涉及的合規性問題;5.前后共召開六次債權人會議預備會議和三次債權人會議,共商重整方案。

三、案件辦理的特色及效果

上市公司因連續兩年虧損、控股股東及關聯方違規占用資金和違規提供擔保未及時披露等問題面臨保殼危機,大東南集團持有的上市公司股票即重整核心資產也因風險較高而不利于投資人招募。管理人從維護核心資產價值出發,最終重整成功既維護了全體債權人利益,也使上市公司消除了退市風險警示,實現良性發展。主要工作亮點有:1.中介機構發揮各自發揮各自的法律和財務專長,共同推進案件工作的開展;2.內外協調,充分發揮“府院聯動”作用;3.探索合法變更《重整計劃(草案)》方式。在第二次債權人會議表決通過的《重整計劃(草案)》執行遇阻的情況下,通過召開第三次債權人會議、結合兩次債權人會議表決通過的方案向法院報批重整計劃;4.重整程序與上市公司保殼工作同步推進。在重整計劃中安排附義務地轉讓上市公司控股權,通過該交易模式的設計鎖定投資風險。一方面化解上市公司的退市風險,另一方面在解決上市公司問題所需資金暫不確定的情況下最大程度維護核心資產價值,提高債權人清償率,實現投資者和債權人之間的利益平衡。 

附:管理人簡介

浙江京衡律師事務所創始于1997年,現有合伙人80余人,律師及助理400余人。京衡所破產重組業務團隊以任一民律師為總負責人,匯集了近50名執業律師,是國內破產領域具有較高影響力和業界美譽度的專業團隊之一。該團隊連續多屆入圍《錢伯斯亞太法律指南》“破產重組”領先律師團隊序列。截至目前,以管理人和管理人顧問身份經辦的破產案件達到110余件,其中有13件案件入選浙江法院破產審判十大典型案例,有2件入選最高院十大典型破產案例。

畢馬威華振會計師事務所是首家獲準進入中國內地的國際會計師事務所,其辦理的主要案例有:作為清算組財務顧問的“廣國投”破產案(首例非銀行金融機構破產案) 、粵海重組案(2001年亞洲最佳重組交易);作為實體清盤人的香港雷曼兄弟案、安博教育重整案(紐交所第一單VIE結構重整案);作為管理人的上海超日太陽能破產重整案(中國第一單公募債違約案)等等。

豪舟系公司破產重整案

一、案件基本情況

本案系12家豪舟系公司合并破產重整,豪舟系公司系位于浙江舟山的大型實體生產企業,涉足采礦、物流、建筑、內貿等多行業。本案債務規模超過21億元,涉及債權人360余戶、在職職工340余人,受社會各界的廣泛關注。

北京市中倫(上海)律師事務所(下稱“管理人”),作為2016年5月入選浙江省高院編制的省外管理人名冊內的中介機構,經競爭性選拔,被浙江省舟山市定海區人民法院(下稱“定海法院”)指定為本案管理人。

二、管理人履職情況

管理人接受指定后,在定海法院的指導和監督下,聘請全球四大會計師事務所安永華明會計師事務所作為管理人財務顧問,各自發揮法律合規、財管管理優勢,通力合作,依法穩步推進財產接管、財產調查、債權審查、投資人招募等工作;同時,還秉承市場化重整的理念,引入央企華潤集團旗下的專業資產管理公司的職業經理人團隊擔任債務人運營顧問,有效實現了破產重整期間生產有序、人員穩定、資產保值的目標,為最終重整成功奠定了扎實的基礎。破產重整期間,豪舟系公司持續經營并向職工支付薪酬福利超2,000萬元,向稅務部門繳納稅款累計776余萬元,經營性資產得以繼續發揮使用價值,避免了資產大幅貶值。

2019年6月3日,本案第二次債權人會議以有擔保債權組97.11%、普通債權組76.56%的支持率順利通過了重整計劃草案,成功引入寧波市優質企業寧波奉化友邦金融服務有限公司作為重整投資人。

進入破產重整執行階段后,管理人又積極申請、協調及促成定海法院和定海政府通過“府院聯動”機制,牽頭協調區政府召集各相關部門成立幫扶工作組,同時將重難點問題逐級上報至市中院和省高院,經由省高院協調省級相關部門,通過區級層面的橫向“府院聯動”機制及區、市、省三級的縱向“府院聯動”機制逐一解決了破產企業資產瑕疵補正、重整投資人投資平臺設立、解除債務人資產抵押、稅務減免、復工審批、信用修復等難題,有力保障了重整計劃的順利執行。

三、案件辦理的特色及效果

管理人在辦理本案過程中,堅持以公正高效為價值導向,在細致調查并形成關聯關系調查報告的基礎上,謹慎適用關聯企業合并破產制度向法院申請合并破產重整,免卻關聯企業間資產歸屬劃分和關聯債權債務清理的復雜程序,整合資源、提升資產整體價值,保障重整制度的公平價值。同時,在本案民間借貸嚴重、民營企業家與民營企業債務混同的情況下,管理人通過詳實的調查,結合具體借貸情況提出破產債權審查認定的標準,形成專項報告提交至法院審議批準,根據既定、統一的標準,將有證據證明企業家以個人名義舉債但用于破產企業經營之債權認定為破產債權,在我國個人破產法出臺之前,就此類企業和企業家舉債主體不甚明確的債務處理問題,探索出一條合法合理又行之有效的解決途徑。

豪舟系公司重整成功,有效解決了360余戶債權人近21億元的債務問題,化解了340余名職工可能面臨的失業風險,清理了百逾起訴訟和執行案件,同時,使得豪舟系公司擺脫沉重的債務負擔,得以涅槃重生,充分發揮了破產制度的保護和挽救功能。此外,本案成功引入寧波市優質企業作為重整投資人,實現了當地破產處置與招商引資的無縫對接。豪舟系公司重整項目在由寧波市與舟山市四套班子共同召開的“甬舟一體化推進會”上被確認為第一重點項目,受浙江省內各級領導班子的重點關注。經過破產重整重生的實體企業不僅恢復了正常經營,還促進了地方經濟的發展,為 “甬舟一體化”進程的推進貢獻了力量。 

附:管理人簡介

北京市中倫(上海)律師事務所在破產與重組領域擁有豐富的經驗,并獲得業界的廣泛認可。中倫作為管理人承辦的福建安溪鐵觀音集團暨安溪茶廠重整案入選最高院發布的第一批“十大典型破產案例”;其接受福建省泉州市中級人民法院指定擔任管理人成員的福建諾奇股份有限公司(01353.HK)重整案,系國內首宗H股上市公司重整案例,榮獲中央電視臺國際頻道專題報道;其作為管理人承辦的12家豪舟系公司合并破產重整案已入選2019年浙江法院破產審判十大典型案例。其擔任債務人法律顧問同樣獲得杰出成就,*ST中華(000017)破產重整案、浙江玻璃股份有限公司及其關聯公司合并破產案均入選最高院第一批“十大典型破產案例”。

天長紡織等三家公司合并破產清算案

一、案件基本情況

2017年12月8日起,杭州市蕭山區人民法院(以下簡稱蕭山法院)先后受理浙江天長紡織有限公司、浙江龍翔控股集團有限公司、杭州舒美爾纖維有限公司破產清算案。2019年11月7日,蕭山法院裁定對天長紡織等三家公司合并破產。2019年11月29日,蕭山法院裁定宣告天長紡織等三家公司破產。2019年12月30日,蕭山法院裁定批準債權人會議表決通過的《天長紡織等三家公司破產財產分配方案》。

二、管理人履職情況

管理人組建了專門工作團隊,制定了管理人工作制度,并每天派駐不少于3名人員現場辦公。截至2019年年底,共向蕭山法院遞交報告110余份。共核查并申請裁定確認債權36戶,確認金額達7.17億余元。妥善解決了渦流紡織生產線涉租問題,并合理制定資產處置方案,實現破產財產變現價值逾2.8億元。管理人共接管、處理相關訴訟/仲裁案件20余件,通過訴訟方式獲得1453萬余元用于清償全體債權人。

三、案件辦理的特色及效果

(一)妥善處理破產財產競買人惡意維權問題

管理人在處理破產財產競買人惡意維權應對過程中合法合規、不卑不亢、先禮后兵,從溝通到忍耐,再獲公安機關支持,最后借助司法程序,順利推進了資產處置進程,并依法沒收悔拍保證金500萬,有效維護了債權人的利益以及法律尊嚴。

(二)合法有效解除資產瑕疵帶來的處置障礙

本案涉及的資產瑕疵包括機器設備被設定長期租賃、土地涉及閑置等,管理人在厘清事實的基礎上,進行專業分析研判,并針對性提出縮短租期、兜底競買、向主管部門發函等方式,掃除資產處置障礙,也有效防范了管理人履職風險。

(三)采取多種措施有效挽回債權人損失

管理人采取多方位推介資產、府院聯動機制等方式,高效實現破產財產變現價值逾2.8億元,2戶抵押債權獲全額清償。另通過協商解決租賃問題、協商或者訴訟方式撤銷個別清償、訴訟方式撤銷抵押、申請退增值稅期末留抵稅額等,追回破產資產2500余萬用于清償普通債權。

(四)實施合并破產兼顧破產清算效率與公平

審慎核查人格混同,通過破產清算實質合并程序,解決和消除了以資產與負債混同為關鍵特征的法人人格混同造成的消極影響。 

附:管理人簡介

國浩律師(杭州)事務所系首批省級破產管理人,現擔任浙江省破產管理人協會副會長、杭州市破產管理人協會會長單位。已擔任60余起(按合并破產統計口徑)破產案件管理人,擅長辦理重特大復雜破產案件,贏得良好口碑和聲譽。

浙江凱麥律師事務所為省高院首批入庫管理人,擔任浙江省及杭州市破產管理人協會理事單位,被評為全國十佳精品律所、浙江省著名律師事務所、蕭山法院“優秀管理人”等,具有豐富破產管理人經驗。

天健會計師事務所(特殊普通合伙)系首批省級破產管理人,現擔任浙江省和杭州市破產管理人協會副會長單位,已累計經辦重大破產案件40余件。天健是首批具有A H股企業審計資格的全國性大型專業審計機構,綜合實力國內領先。

杭州京廬實業有限公司破產清算轉重整案

一、案件基本情況

2018年3月30日,桐廬縣人民法院裁定受理杭州京廬實業有限公司(以下簡稱“京廬公司”)破產案,并指定浙江六和律師事務所、浙江正大會計師事務所有限公司擔任聯合管理人。

京廬公司開發的翡翠城項目作為桐廬地區改善型項目,體量較大。爛尾項目經破產重整得以順利完成。

二、管理人履職情況

管理人進場后,首先確立了各項內部管理制度,并就接管、財產及基本信息調查、債權申報及審核、財務審計、訴訟及執行案件、資產評估、工程造價鑒定等工作做了詳細安排。

第一次債權人會議召開后,管理人按照項目續建方案要求,積極推動各項工作,最終重整計劃草案順利經債權人會議表決通過,京廬公司重新恢復了工程建設、公司運營和房屋銷售等日常經營活動。

三、案件辦理特色及效果

(一)各類疑難問題之解決

管理人在辦理本案過程中遇到了一系列問題:債權人人數多、各方矛盾尖銳、“以房抵債”認定問題、衍生訴訟復雜、農民工權益維護問題、實際控制人不配合交接、公司賬冊不全導致財務審計及資產清點困難、掛靠施工隊伍較多導致工程界面不清晰及工程款無法準確鑒定、項目現場人員、材料設備等清理及接管難、續建證照、手續、資料不齊全或過期問題、項目市場信心恢復等問題。

以上問題管理人以事實和法理為依據,認真對待、仔細研究,最終均順利得以解決。

(二)“爛尾樓”處理方式之創新

尊重債權人意愿,保障債權人利益,即使在清算程序中也將在建項目命運交給債權人而不是一味推動資產打包拍賣或轉讓模式。

(三)管理人監督下續建之安排

項目續建在管理人監督和參與之下進行,管理人以高度的責任感,傾注巨大心力,對房地產開發全流程進行了有效的監督和管理。

(四)案件辦理所取得的法律效果和社會評價

續建完成后,債務人資產價值增加,提高了債權清償率,維護了債權人利益,提升了城市形象。縣委主要領導實地視察并了解情況,對案件辦理和項目建設成果表示了肯定,當地媒體也進行了報導。 

附:管理人簡介

浙江六和律師事務所自2007年編入浙江省高級人民法院省級管理人名冊以來,累計承辦了幾十起大型房地產企業、工業企業的破產清算、重整、強制清算案件。涉及房地產、資本市場、交通、酒店、旅游、農業、機械、醫藥、服裝、制造、貨運、印染、石油、數字技術等多個行業。因擔任管理人成績突出,先后被多家法院授予優秀管理人稱號,多個案例入選經典案例。

浙江正大會計師事務所有限公司為省內較大規模專門從事會計、審計、評估、稅務代理、管理咨詢等專業服務的中介機構。有注冊會計師70人、資產評估師34人、稅務師20人,專業技術人員包括會計、經濟、法律、建筑、安裝、機械等多種專業。2012年9月成為破產管理人,組建了包含8名注冊會計師的管理人負責人庫,根據案件需要成立包含多種專業的管理人團隊。2017年以來擔任或與律所聯合擔任各類型破產管理人案件10余件,擔任破產審計工作案件近20件。

華豐建設股份有限公司破產重整案

一、案件基本情況

2015年11月16日,寧波市中級人民法院依法裁定受理華豐建設股份有限公司破產重整申請,并于2016年1月14日指定浙江天冊律師事務所、寧波威遠會計師事務所有限公司聯合擔任破產管理人,啟動了當時省內最大建筑企業破產重整案件。2016年11月28日,寧波市中級人民法院裁定批準華豐建設股份有限公司重整計劃。2018年11月28日,兩年重整計劃執行期滿。2019年6月14日,寧波市中級人民法院就華豐建設股份有限公司破產重整案,出具重整計劃執行完畢、管理人監督職責終止的《民事裁定書》,宣告了華豐建設股份有限公司破產重整案,獲得了圓滿成功。

二、管理人履職情況

管理人在這三年履職期間,共接收債權申報697筆,受理申報債權金額合計約201億。經管理人逐筆審核,合計核減債權170億,最終經法院裁定確權債權約31億。

同時,在管理人入駐企業時,移交給管理人的債務人財產價值約為7600萬元(主要為部分建筑房產資產)。管理人通過創新變現殼資源價值,勤勉清收應收賬款,最終實現債務人資產約2.59億元(其中,增加殼資源變現價值6500萬,應收賬款實現清收約7600萬元),大幅增加了債務人破產資產。

三、案件辦理的特點及效果

(一)華豐公司破產重整案通過“信譽修復”、“資質平移”等一系列措施,創造性地通過“反向剝離出售式重整”的模式,從根本上解決了建筑企業殼資源重整的難題。

通過將建筑企業特級資質反向剝離出殼公司,以確保特級資質的完整性和清潔性,完成了建筑企業殼資源的完整利用。這在省內乃至全國的建筑企業破產案例中,可能都是首例(我們在向住建部申請資質平移的時候了解到,此前還沒有建筑企業在破產程序中申請資質平移,最終獲批的成功案例)。

(二)通過“隔離式”保護在建工程,對于能夠按照原承包合同繼續履行的優質項目,在確保項目滿足繼續履行條件的情況下,對項目合同予以“繼續履行”,實現了優質在建項目在破產重整中的繼續建設,有效保障了工程建設和社會穩定。

(三)該案的辦理及成功,實現了法律效果與社會效果的雙統一。

華豐建設破產重整案作為寧波地區有史以來規模最大的建筑企業破產重整案,從受理破產到重整計劃通過,短短一年時間獲得重整成功。原來清算清償債權清償率幾乎為零,勞動債權、在建工程難以保障,社會維穩壓力巨大;通過重整,勞動債權、抵押債權得到保障,普通債權得以按重整計劃清償,在建工程得以繼續建設,華豐建設的殼資源得以完整的平移和繼承。無論從債務人角度,還是債權人角度,各方利益都得到了公平有效的維護。 

附:管理人簡介

浙江天冊律師事務所是省內第一批具有省級破產管理人資格的律所,配備有專業的破產團隊,本項目團隊負責人擔任杭州市律師協會破產委員會主任、重整與清算委員會主任、杭州市破產管理人協會副會長,團隊其他成員律師也均是參與過省內多起重特大破產案件管理人工作的資深執業律師,已形成一套完整成熟的團隊工作機制。天冊所承辦的破產類案件達50余件,在破產清算或重整案件上有豐富經驗,相關債權人大會表決事項均獲得了極高的表決通過率,贏得了地方法院和債權人大會(債權人委員會)的高度評價。

寧波威遠會計師事務所系浙江省首家按照事務所改制要求設立的執行綜合性業務的經濟鑒證類中介機構,于1998年成立。現有各類專業技術人員90余人,能全面履行委托單位交付的各項任務。具有財政部頒發的國有資產評估資格、住房和城鄉建設部頒發的工程造價咨詢(甲級)資質、招標代理資質,入冊寧波市中級人民法院司法鑒定機構,入冊浙江省高級人民法院省級破產管理人。寧波威遠會計師事務所是寧波市審計局、寧波市財政局、寧波市國資委等單位協審入圍機構;寧波市破產管理人協會副會長單位,寧波市注冊會計師協會常務理事單位,寧波企業家協會常務理事單位,2014年度寧波威遠入選寧波市競爭力百強。

紹興遠東石化有限公司破產清算案

一、案件基本情況

紹興遠東石化有限公司始建2003年,注冊資本39.52億元,總占地1370畝,員工796人。公司擁有PTA產能320萬噸,2014年銷售110億元。由于PTA產能過剩,出現行業性虧損,且企業本身負債率高、流動資金短缺等原因,自2015年初起無法維持正常生產經營。2015年7月23日,柯橋法院正式受理遠東石化破產清算申請。

二、管理人履職情況

2015年9月12日,遠東石化第一次債權人會議在柯橋法院召開。

2016年3月28日,柯橋法院宣告遠東石化破產。

2016年4月8日、5月3日、6月27日管理人分別委托人民法院通過淘寶網司法拍賣網絡平臺對遠東石化生產性資產整體進行三次拍賣,均流拍。

2016年8月8日,管理人在《浙江日報》發布變賣公告,變賣價格人民幣10.14億元,僅有一人報名參加變賣并繳納保證金。

2016年12月17日,遠東石化第二次債權人會議在柯橋法院召開。會議主要審議并表決通過了遠東石化破產財產分配方案。

2019年11月25日,管理人制定最終分配報告,列入最終分配的款項達1.2億元。

2019年12月23日,柯橋法院裁定終結遠東石化的破產清算程序。

三、案件辦理的特點及效果

遠東石化破產清算案是企業破產法實行以來紹興地區單體涉案金額最大的一起破產案件,涉及巨額金融債權,而貸款情況極具歷史特色,各銀行對破產走向持不同態度,給管理人的協調工作帶來挑戰。本案辦理的主要特色亮點有:1、主動接洽意向投資,實現主體資產最終變價;2、靈活處置各類資產,實現資產處置共同推進;3、監管維護設備狀態,實現主體設備最大保值;4、自行選擇補償方案,實現職工補償靈活處置;5、積極排除各類障礙,實現外資參與淘寶競拍;6、精心設計變賣方案,實現留底稅收合法變現。

遠東石化破產清算案件得到了地方黨委政府、上級法院、省高院的協調與支持,同時也離不開柯橋法院全面指導和極力支持,離不開管理人團隊協作一致。該案的成功辦理,堅定了黨委政府對以破產清算方式解決企業困境的信心,處理過程中,沒有出現不穩定因素,沒有發生安全事故,職工問題處置平穩,兩次債權人會議平穩有序,資產的快速處置和分配為各家債權銀行化解不良贏得了時間,也為人民法院、管理人積累了豐富的實踐經驗。 

附:管理人簡介

浙江越光律師事務所,首批省級管理人,自2008年金融危機以來,紹興地區多家大型企業陷入困境后,政府均第一時間要求該所參與幫扶工作,為企業解困提供全程法律服務,其中包括全國第一家境外上市公司浙江玻璃破產清算案、曾經是亞洲最大的薄膜制造公司賜富集團破產清算案、全國PTA生產龍頭企業遠東石化破產清算案,順利實現浙江玻璃、賜富集團、遠東石化的整體資產處置,保留公司產能,并為柯橋地區引進了兩家上市公司作為戰略投資人,用自身的法律服務維護社會穩定、助力地方經濟。自取得管理人資質以來,已辦理或協助辦理各類企業破產案件五十余起,以創新求實的實際行動積極參與化解企業危機的法律服務工作,并因此受到地方黨委政府的充分肯定和表揚。

湖州匯泰置業有限公司破產清算案

一、基本案情

湖州匯泰置業有限公司(以下簡稱“匯泰公司”)開發的“星匯半島”小區二期,共有1957套住宅、43套商鋪、980個車位,項目于2014年完工交付。公司因拖欠巨額工程款發生民工討薪上訪、小區因質量問題導致入住業主投訴不斷;公司債務高達10多億。2017年湖州中院通過轉破裁定受理破產清算并指令吳興法院審理;同時,指定浙江銀湖律師事務所擔任管理人。

二、管理人履職情況

管理人履職中,核實認定各類債權16億;其中工程款優先債權23戶涉及金額2.67億、抵押債權5戶涉及金額6.32億,而項目又欠繳1000余萬元的物業專項維修基金及房屋保修金。公司實際資產為530余套商品房及190個車位,評估價僅為7.45億,其中95%以上房已設定抵押。一旦處置分配不當,不僅影響已入駐業主的合法權益;同時,又將進一步損害廣大農民工的權益或金融債權的合法利益。

三、案件辦理的特色及效果

本案中,管理人對房地產企業破產清算中所遇到的普遍性問題給出了科學的解決方法;最大程度化解了廣大業主及民工這兩大群體性矛盾,并且獲得了良好的社會效果。主要工作亮點:

1、小區整體利益與債權人利益兼顧保護。在對共益債務適用范圍作擴大化理解,并通過債權人會議表決機制,確認對購房消費者利益保護包括售后維修,同時為提升空置房源的潛在價值,將欠繳的物業維修基金、房屋質保金等列為共益債務,徹底解決小區物業維護這一民生問題。

2、多項工程款優先權并存時平衡保護。住宅小區除主體工程外,道路、綠化等配套工程的成本已實際分攤至每一套商品房的總價中,已實際形成物的混同。通過引導該類債權人以協商方式確定在商品房變現價款中扣除土地價款外部分(即建筑物本身價款),由各個工程價款優先權人按債權比例清償,實現了實質上的公平受償。

3、工程款優先權與抵押優先權并存時分別保護。充分利用科學的評估方法合理區分商品房中建筑物及土地使用權比例,工程款優先債權人僅對建筑物本身變現款享有優先受償權;土地使用權變現款則僅能用于清償抵押優先權。 

附:管理人簡介

銀湖所成立于1994年,系一家綜合性律師事務所,目前執業律師61名。曾獲得多項省市級榮譽稱號,現為湖州律師協會和湖州破產管理人協會雙會長單位,2018年入選省級管理人名冊。銀湖所擁有一支經驗豐富、業務嫻熟、分工明確、工作嚴謹的破產團隊。

李某個人債務集中清理案

一、案件基本情況

債務人李某因企業經營不善對外欠下巨額債務,但目前其家庭收入也僅夠維持日常生活,無力償還全部債務,借溫州中院《關于個人債務集中清理的實施意見(試行)》出臺實施,遂向溫州市甌海區人民法院申請個人債務集中清理,法院于2019年8月7日受理李某個人債務集中清理案【(2019)浙0304執清1號】,并指定浙江澤商律師事務所擔任管理人。

債務人名下主要財產有房屋征收安置補償款940萬余元,村委會發放的款項和存款共計19萬余元等。債務總額逾2000萬元,債權人有21戶,其中2戶為商業銀行;債務人共被3家法院強制執行,其中一家為廣州的法院。

二、管理人履職情況

管理人接受指定后,由于缺少明確的法律依據,只能參照破產法關于管理人的相關規定并結合溫州中院《關于個人債務集中清理的實施意見(試行)》的規定,開展組建團隊、調查債務人財產、召開債權人會議以及財產分配等工作,因本案涉及外地法院與商業銀行,案件辦理過程中遇到巨大的阻力,管理人與經辦法官為此多次與外地法院和商業銀行協調、溝通,經多方努力才得以成功。

三、案件辦理的難點、特色及效果

本案的關鍵難點在于法律規定的不完善,實務操作中遇到了諸多的技術難題;各債權人對該程序更是不理解,不配合管理人的工作;債務人也因本案引起廣泛關注,而造成了巨大的心理壓力,曾多次試圖放棄。

本案的特色在于在溫州中院規定的基礎上,參照破產法創設了個債表決機制,使得清償方案得以順利通過。另外,本案的順利辦理也使得法院21件執行案件得以終結,使法院強制執行變成債務人自愿履行,為法院執行程序提供了新思路、新途徑。

通過該類案件的辦理,使得社會各界樹立破產免責理念,同時明確“誠實”對債務人的價值指引,為誠實而不幸的自然人提供救濟途徑;為今后個人破產制度的建立提供有效的參考價值,有助于完善我國破產法律體系;同時也有利于化解法院執行難,推動營商環境進一步優化。 

附:管理人簡介

浙江澤商律師事務所成立于2007年,至今已連續5年榮獲“溫州市十強律師事務所”、并獲得“浙江省著名律師事務所”、“浙江省優秀律師事務所”等榮譽稱號,于2012年9月10日入圍《浙江省人民法院破產案件社會中介機構管理人名冊》,被溫州中院評為2019年度優秀管理人。該所至今已辦理破產案件逾100件,包括浙江信泰集團有限公司等五企業破產重整案件、溫州海豚灣夢幻水上樂園有限公司破產清算等影響力較大的案件,已辦結的案件均得到法院、債權人的充分認可和肯定。

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