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蘇州中院 | 破產審判工作報告及典型案例(2019)

作者: 時間:2020-05-13 閱讀次數:575 次 來自:中國清算網

蘇州市中級人民法院

破產審判工作報告(2019)

2019年,全市法院緊緊圍繞供給側結構性改革,對標世界銀行營商環境評價指標要素,充分發揮破產審判服務優化營商環境、維護市場經濟秩序職能,推動完善市場主體救治和退出機制,努力提升破產辦理質效,推進破產審判市場化、法治化和專業化再上新臺階。

一、破產審判基本情況

2019年,全市法院共審查申請破產及強制清算案件576件,裁定受理412件,同比分別上升30.6%和45.6%,裁定受理案件數在全省占比28.7%。從地域分布來看,吳江、常熟兩家基層法院審查和裁定受理破產案件數量最多,全市占比接近50%。從案件類型來看,執轉破案件在破產案件審查和受理總數中占比分別為37.7%和45.1%。從新收破產案件企業行業分布來看,服裝紡織業占比最高,達20.95%,其次分別為建筑業、房地產業、鋼鐵業,占比分別為3.99%、3.74%、1.25%(見表一);從企業規模來看,注冊資本在1億元(含)以上的有23家,1000萬元(含)以上、小于1億元的有151家,100萬元(含)以上、小于1000萬元的有170家,小于100萬元的有52家,占比分別為5.81%、38.13%、42.93%和13.13%。

表一:破產企業行業比例圖

2019年,全市法院共審結破產及強制清算案件342件,同比上升115.1%,全省占比28.6%。其中,普通破產案件221件,執轉破案件105件,強制清算案件16件,總計處置債權 352.13億元,安置或分流職工10363名,盤活土地、房產549.23萬平方米。

二、破產審判工作的創新舉措

1.依法履職,充分發揮破產審判優化資源配置功能

落實破產保護理念,及時發揮破產重整制度及時拯救功能,吳中法院審理的蘇州市吳中區某小額貸款有限公司破產重整案,在科學評估企業核心資產應收賬款價值的基礎上引入重整投資人,成功保留金融牌照資質實現企業重生,有效防范化解了區域金融風險;張家港法院審理的張家港某重工有限公司破產重整案,依托企業現有生產力要素和長三角一體化政策優勢,把握關鍵節點高效推進審理,四個月完成企業破產重整。注重發揮和解程序簡便快速清理債權債務關系功能,工業園區法院審理的蘇州某電氣公司破產和解案,依照“公平清償,兼顧多數”原則積極引導推進債權人與企業達成破產和解,擔保債權、職工債權以及近半數小債權人普通債權得到100%清償,高效清理債務的同時成功助力企業脫困。

2.繁簡分流,完善加快破產案件審理流程

貫徹落實市委市政府“開放再出發”三十條政策意見中關于“提升破產案件審判質效”的要求,市中院制定出臺《關于充分發揮破產審判職能 依法服務和保障蘇州開放再出發的實施細則》,積極推進破產案件繁簡分流,明確簡單破產案件原則上在六個月內審結,無產可破案件原則上在三個月內審結。太倉法院、常熟法院出臺《破產案件簡化審理規程(試行)》《關于推進繁簡分流簡單破產案件簡化審理的實施意見(試行)》等文件,深入推進簡單破產案件簡化審。2019年,全市法院適用簡化審理程序審理破產案件78件,平均審理期限為78.2天,占破產案件結案數的22.8%。深入開展超長期未結破產案件清理,召開專門會議逐案聽取破產管理人、承辦法官匯報,重點審查重大事項節點無故拖延、清理不力、當事人信訪申訴等問題,加強清理工作指導。2019年蘇州兩級法院累計清結兩年以上破產案件53件。

3.府院聯動,建立優化破產處置協調機制

市中院牽頭草擬《關于建立蘇州市企業破產處置協調聯動機制的意見》并經市政府常務會議審議通過,確立了由政府支持提供配套制度保障、法院主導破產審判司法程序的企業破產處置府院聯動機制,統籌解決破產企業處置涉及的民生保障、社會穩定、財產接管、稅收處理、資產處置、金融協調、信用修復、變更注銷、中介管理、費用保障以及刑民交叉、打擊逃廢債等問題。市中院協同國家稅務總局蘇州稅務局開展破產審判中涉稅問題的專題調研,并在多次聯合座談的基礎上針對破產處置過程中的涉稅問題磋商意見,努力達成共識。

依托信息化手段,優化破產財產處置流程,提升破產財產處置效益。截止2019年底,全市法院利用網絡平臺召開債權人會議19場,涉及債權人1504人次。充分利用破產財產網絡拍賣平臺,最大限度提高資產變現率,通過網絡拍賣的破產財產總價值達119.3億元。張家港法院審理的安遠物流裝備有限公司破產案件中,資產變現溢價率達50%,將普通債權人的清償率提高至21%,債權人分配比例提高15個百分點。在恒良機械廠破產財產處置中,虎丘法院依托與地方政府建立的信息交流平臺,成功實現原有生產要素的二次激活。

4.行業自治,推進完善破產管理人制度建設

推動成立蘇州市破產管理人協會,并召開蘇州市破產管理人協會第一次會員大會暨成立大會,會議審議并表決通過了《破產管理人協會章程》《會費收繳及使用管理辦法》《破產管理人互助資金管理和使用辦法》,為進一步提升區域管理人隊伍的執業素養和專業能力,促進管理人行業向縱深發展提供了制度化平臺。市中院強化管理人履職監督,加強對管理人工作指導,細化完善管理人考核評價指標體系。常熟法院繼續深入開展管理人選任和管理機制改革試點,推行公益管理人制度,2019年16件案件由蘇州中院管理人名冊外社會中介機構擔任管理人,在公益管理人庫中輪候指定24家機構擔任無產可破案件管理人。昆山法院出臺《企業破產案件管理人指定辦法》,充分運用破產管理人黑名單和負面評價制度,優化選任和管理機制。

5.積極探索,研究破解破產領域新難問題

2019年9月,市中院與中國國際貿易促進委員會法律事務部、中國人民大學破產法研究中心、北京市破產法學會共同主辦 “中國破產法論壇?跨境破產審判與營商環境優化專題研討會”, 聯合國國際貿易法委員會2019年度主席、聯合國國際貿易法委員會第五工作組(破產法)會議主席、泰國司法部常務次長Wisit Wisitsora-At 教授發表主旨演講,來自全國各地高校科研機構、法院系統、管理人系統以及投資機構的170余位專家學者等參加論壇,對跨境破產的司法實踐、跨境破產制度的構建、公司集團跨境破產、跨境破產案件管轄等問題進行了深入研討。

吳江法院出臺《民商事審理程序與破產程序銜接問題的規定(試行)》,探索訴訟中轉破產程序;作為江蘇高院確定的試點單位之一,在現有法律框架內,在全省率先探索“個人債務清理”,以債務人誠實守信、債權人公平受償和管理人盡責履職為基礎,通過特定債務清理程序使誠信債務人“重獲新生”。吳中法院在全國率先出臺《關于審理預重整案件的實施意見(試行)》,推行預重整制度。太倉法院在破產審判中實行一把手工程,出臺《執行案件移送破產審查程序規范指引(試行)》。

三、破產案件審判運行趨勢和特點

1.破產衍生訴訟多發

2019年全市法院審結破產案件中,涉及破產衍生訴訟129件,主要涉及資產權屬糾紛、追收破產企業財產提起的合同或侵權糾紛、破產債權確認糾紛、向股東提起的追收抽逃出資糾紛、股東損害公司利益責任糾紛等,個別跨境破產案件中還涉及境外股東出資追收訴訟。部分衍生訴訟涉及破產企業主要資產,對破產程序推進具有重要影響。如何進一步理順衍生訴訟與破產程序的關系、縮短破產辦理流程,需要認真加以研究。

2.涉房地產企業案件審理難度較大

2019年全市法院共辦理涉房地產企業破產案件41件,較2018年上升41.4%,其中涉及房地產企業復工續建6件,占比14.6%。在破產程序中開展房地產項目復工續建是該類案件審理的重點難點。一方面,適用程序復雜,部分案件在破產清算程序中開展復工續建,部分案件在破產重整程序或者通過預重整方式開展,不同程序下復工續建資金處理方式存在差異,效果也不同。另一方面,復工續建本身涉及續建資金籌措、確定施工主體、已建工程銜接、土地性質和規劃變更、項目驗收辦證等眾多疑難復雜問題,對于管理人和承辦法官均提出很高要求。如何通過破產程序妥善解決房地產企業救治和市場退出問題,需要認真加以研究。

3.依法公平保護債權人利益需求凸顯

企業破產工作的開展面臨眾多矛盾和問題,往往涉及購房小業主、商鋪租賃權人、建設工程施工方及相關農民工勞動者群體、破產企業職工、拆遷安置群體、金融債權人、稅務機關等,事關國計民生、金融安全、公共利益等多方面問題,特別是房地產企業破產案件中作為弱勢群體的準業主要求交付房屋、墊資嚴重的施工單位要求解決農民工生計等問題。如何更加妥善處理好破產程序效率和質量的關系、處理好清理“僵尸企業”和挽救“困境企業”的關系,充分體現破產程序公平清償債權的價值,需要認真加以研究。

4.涉稅協調還需加大力度

一是稅務機關稅收債權申報相應機制還需進一步理順;二是裁定受理破產申請后至破產程序終結前,如何計算破產企業不動產應繳的房產稅和城鎮土地使用稅,各地做法不統一;三是針對破產企業申領發票、不動產過戶過程中開具發票、破產重整企業的稅務信用恢復等程序問題,尚未達成統一認識等。

四、下一步破產審判工作重點

1.迎接新挑戰,進一步發揮破產程序經濟效益和企業救治價值

2.深化新機制,進一步細化落實府院聯動協調機制內涵

深化落實府院聯動機制,加強協同配合,推動政府各部門在資源共享、調查取證、職工分流安置、稅收協調等方面為破產審判提供支持。一是建立破產企業資產信息與區域招商引資銜接機制。全面清點摸排在辦破產案件中尚未處置的土地、房產等不動產、特種設備等動產以及特許經營資質、專利、技術秘密等無形資產資源情況,建立破產企業資源數據庫,與區域招商引資工作相銜接,實現破產程序釋放資源和市場需求有序對接。二是在債權審核中拓展核查違法債權的途徑,協調人民銀行以及銀保監部門,支持破產管理人在符合法定條件下針對破產企業信用、銀行信貸等情況依法開展調查取證工作。三是在現有政策范圍內,協商研究破產涉稅、企業注銷等問題,細化落實相應操作規程和方案,最大程度協調解決破產企業涉稅和注銷程序問題。

3.實現新突破,進一步推進破產審判隊伍和管理人隊伍專業化建設

一方面進一步充實和加強破產審判的人員力量建設,借鑒部分先進地區法院經驗,設立專業合議庭、具備條件的設立專業審判庭,提高專業化程度。保證破產審判組織的專業化和人員的穩定,推動破產審判常態化、規范化、法治化運行。另一方面進一步促進發揮破產管理人協會作用,加強破產管理人專項基金使用管理,強化對管理人的業務培訓,提升管理人執業水平。加大對管理人履職評價監督力度,將相關工作情況作為管理人等級評定和名冊管理的主要依據。

01蘇州某鋼結構工程有限公司破產重整案

【案情簡介】

蘇州某鋼結構工程有限公司成立于1999年9月30日,注冊資本10000萬元,主營業務為各類鋼結構工程的設計、制造與安裝等。該公司具有住建部核準的“鋼結構工程專業承包壹級”“輕型鋼結構工程設計專項甲級”資質,在鋼結構行業具有一定優勢和競爭力。2015年,因跨界投資房地產失誤陷入債務危機。2016年9月5日,蘇州市吳江區人民法院受理債權人對該公司的破產清算申請。因該公司仍具營運能力和價值,經管理人申請,吳江法院準許該公司繼續營業,后經第一次債權人會議表決通過。當年,該公司營業收入達2650萬元,繳納稅收106萬元。

第一次債權人會議結束后,鑒于該公司仍具有營運價值,管理人重點開展投資人預招募工作。意向投資人于2019年4月30日向管理人提交重整投資方案、交納保證金200萬元,并提供相應擔保。2019年5月18日,該公司向吳江法院申請重整。為提高重整工作效率及成功率,吳江法院指導管理人在審查重整申請過程中開展預重整工作。即在對該公司重整申請進行審查的同時,由管理人與意向投資人充分磋商重整投資對價及投資條件,并根據投資人提交的重整投資方案及債務人的經營情況、債權確認情況,參照重整狀態制定預重整計劃草案,該方案內容即作為后續的重整計劃草案內容。在隨后召開的第二次債權人會議上,管理人及時調整會議內容,債權人、出資人對預重整計劃草案進行了表決,并同時書面承諾“在內容一致的情況下對預重整計劃草案的表決意見即視為對后續重整計劃草案的表決意見”。預重整計劃草案經表決高票通過。同日,吳江法院裁定受理對該公司的重整申請。裁定重整后,因無其他投資人提出更優的重整投資方案,2019年6月4日,管理人將與預重整計劃草案內容一致的重整計劃草案通過郵寄的方式提交債權人會議及出資人表決,在10天的異議期及重新表決期限內,僅有1家債權人對重整計劃草案重新進行了表決。結合債權人會議和出資人對預重整計劃草案的表決意見,重整計劃草案獲高票通過。2019年6月26日,吳江法院裁定批準該公司重整計劃,同時終止該公司重整程序。后重整計劃執行完畢,同年12月26日,根據管理人的申請,吳江法院裁定終結該公司重整程序。

【典型意義】

本案在清算程序中開展預重整,有利于提高重整成功率,挽救暫時陷入困境但仍有經營價值的企業,從而促進市場主體再生,優化資源配置,助推轄區經濟轉型發展。同時對當前護企穩崗工作也具有現實意義。

02蘇州某電氣公司破產和解案

【案情簡介】

蘇州某電氣公司注冊資本2900萬元,經營范圍主要為電器元器件和成套設備生產。受國家經濟結構性改革、所處行業整體環境等因素影響以及存在大額對外擔保行為,最終被銀行債權人訴至法院,無力清償到期擔保債務,陷入資金困境。

2018年11月15日,蘇州工業園區人民法院裁定受理蘇州某電氣公司破產清算一案。管理人于2018年12月17日向法院提交關于提請人民法院許可繼續債務人營業的報告,認為該公司具有穩定的運營基礎與成熟的盈利模式,繼續經營有利于穩定職工隊伍,留住核心人才,維護各相關方利益。同時,該公司法定代表人及其團隊成員簽署繼續生產經營責任書,并由法定代表人個人為企業繼續經營提供連帶擔保及30萬元風險保證金。法院經實地走訪、多方論證,最終準許該公司繼續營業。

由于取得擔保債權人的理解與支持,該公司于2019年4月4日向法院申請破產和解并提交了和解協議草案,主要以政府回購該公司土地等資產的補償款用于清償該公司的各項債務。經審查,考慮到以下因素:1.該公司名下有數十項專利、CCC認證等無形資產,對該公司進行重整或者清算將在很大程度上影響無形資產的價值;2.作為改制企業,和解成功將解決數十名轉制老員工再就業難題;3.和解程序不涉及處置該公司名下資產,可節約稅費;4.該公司存在600萬元的停產停業損失,和解后該部分損失可以用于抵扣企業所得稅;5.大部分債權人均為該公司供應商,與該公司存在長期合作關系,進行和解具有便利條件;6.無投資人愿意參與重整。法院遂于2019年6月26日受理該公司和解申請。2019年6月28日,該公司召開第二次債權人會議,債權人會議以高通過率表決通過和解協議。根據和解協議,擔保債權、稅收債權、破產費用及共益債務均得到100%清償;普通債權以12萬元為區分,分別獲得全額和部分清償。2019年7月25日,法院依法裁定認可該和解協議并終止和解程序。目前,該公司經營狀況良好。

【典型意義】

本案中,破產申請受理后,法院根據企業具體情況,允許企業繼續營業,并適時轉為和解程序,而不是對企業簡單進行破產清算,從而最大限度挽救困境企業、保護債權人利益和職工的權益,維護了社會穩定,為此類企業的挽救提供了可復制的樣本。

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